财税筹划
-
科好财税研究筹划中心拥有一支兼具注册税务师、注册会计师、律师资质并具有税务稽查、税务中介多年实务经验的专家团队，本着“为客户创造价值，与客户共同成长”理念，致力于为客户提供务实和具有价值创造的财税研究筹划服务。 企业财税管理、纳税行为是企业运营管理过程的重要环节，已成为企业风险制造和潜在价值创造的根源。华夏基石财税研究筹划中心将依托专家团队对企业管理实践的深刻理解和全方位资源整合，进一步专业化、差异化、延伸和拓展对客户的财税研究筹划服务，协助客户强化财税管理、规避税收风险、维护涉税权益、获取节税利益。
科好财税研究筹划中心将为客户提供以下服务项目：
1、人力资源（涉税）管理
企业人力资源涉税管理主要反映于企业所得税和个人所得税。这包括如：（1）对未与企业签订书面劳动合同并经劳动部门备案的人工费用支出，能否以不须取得外部发票的工资形式予以税前扣除？（2）在劳务派遣方式下，用工单位对派遣员工额外支付的加班工资、奖金、福利及劳动保护费等能否及如何税前扣除？（3）如何设计最优化的薪酬结构，包括年终奖与月度工资的组合，以令员工个人所得税合法降低？（4）在采取期权等薪酬奖励措施下，股权支付部分能否作为企业人工费用在企业所得税税前扣除？个人所得税如何最优化设计以降低个人税负？等等。
2、集团（涉税）管控
集团管控体制的设计也同样在税收上产生大的影响，这包括在实行法人税制的新企业所得税下，是采取总分公司体制还是母子公司体制的总体规划，也包括如采取扁平化管理模式下相关流转税。如：增值税汇总纳税方式等涉税实体及程序利益的获取。
3、企业（涉税）重组改制
在企业重组改制中，税收或成为其重组所追求的目标，或至少成为重组中所必须考虑的重要成本因素。且因其所涉财税政策庞杂繁琐，稍有操作不当，即会带来现实或潜在的税收问题，而同时，改组改制过程中又存在很大的税收筹划操作空间，通过对改组改制中某些事项的预先特别安排，既可规避税收风险，又可大大降低税收负担。
财税研究筹划中心服务项目形态可做如下选择或组合。
4、企业高级财税管理顾问
服务方式可通过电话、传真、邮件、座谈、讨论或培训等方式，即时传递与客户利益相关的最新税收政策及税政变革动向，并作相关的解读，就客户关注事项予以解答和讨论，提供务实的政策应对建议。
5、商务合同涉税审核报告
税收风险产生于整个业务流程中而非仅仅于账务处理环节，而业务流程的主要载体即商务合同。我们可为客户提供合同签订前后的合同涉税审核服务，针对合同签订方式、内容描述、条款文字等，从税收的角度出发，提出专业意见，以求实现客户税收利益最大化、纳税风险最小化。
6、企业涉税整改报告书
对客户在生产经营、筹资、投资、改组改制等方面的重大事项，提供涉税分析意见和操作建议，出具涉税整改报告。
7、税收风险管控指导书
在繁杂与不确定性的税政与征管环境下，企业的税收风险也在增长，稍有不慎，企业纳税风险将吞噬企业的利润，甚至让企业无法实现它的商业目标。而对税收风险的管控应以自身机制建设为基础。我们可在对客户予以审计式调研等全面深入了解的基础上，为客户设计或强化以税收风险管理为导向的纳税内部控制制度，从源头上防范乃至杜绝纳税风险，并避免本可获取的税收利益的错失。
8、涉税优惠政策申请与辅导
挖掘寻找客户企业错失或忽略的税收优惠政策并适当创造条件以实际享受。这主要包括：（1）可享受15%企业所得税税率的高新技术企业认定
（2）安全生产、环保节能等专用设备的投资抵免企业所得税税额；（3）资源综合利用产品的增值税减免；（4）服务外包企业营业税等综合税收优惠的获取；……等等。
9、企业财税筹划指导书
在合法的前提下，税收筹划是企业的理财权利与行为。在客户存在筹划空间并符合经济效益原则的情形下，我们会向客户提供我们的筹划建议，并在客户选定并决意实施后予以细化，形成操作方案或运行细则，并作跟进的运行辅导。而且我们在此过程中，并不仅仅关注税收问题，而是尽力将企业各环节、各要素纳入我们的考虑范围，以为客户提供全方位筹划安排。
10、企业财税检查协调方案
在税政本身不明确或税务机关理解与执行偏差，或客户涉税行为超出既有政策界定范围，从而产生不合理大额税负时，我们可利用我们的技术和协调优势，特别是依托与国家税务总局及省级税务机关的对话渠道，谋求妥善的解决方案。
11、涉税民事争议协调方案
涉税争议并不仅指与税务机关的行政争议，涉税民事争议即民事主体在民商事行为过程中发生的与税收相关的民事争议，也同样包括在我们的服务范围之内，我们可以通过出具专家意见、撰写沟通函件、参与谈判等多种方式，协助客户保全维护自身的合法涉税权益。
企业存在多来源、多方面的税收风险
税务管理的目标
税收服务项目——以税收策划为例
税收策划的信息收集
税收策划运作的基本原则
